改水改厕

365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册住房和城乡建设局关于

市级财政项目支出绩效评价报告

——365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册农村改厕改水试点

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册村镇建设管理站，成立于2009年 月，核定为财政全额拨款的事业单位（非参公事业单位），人员编制5人。办公经费由财政核拨。单位职能：根据市政府指示，指导开展农村环境卫生整治（农村卫生厕所改造，污水、垃圾治理）。办公地址：365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册东侨区闽东中路12号建设科技大厦八层。法定代表人：郭志。项目负责人：潘建。

（二）项目基本情况。根据市委专题会议纪要[2016]24号、市政府专题会议纪要[2016]68号文件精神，市级财政专项补助2016年365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册农村改厕改水试点村庄，市级补助经费480万元。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况。根据市委专题会议纪要[2016]24号、市政府专题会议纪要[2016]68号文件要求，列入2016年365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册农村改厕改水试点村庄，每个村庄预拨20万元作为基本补助，验收合格后每个村庄奖励10万元。

（二）项目财务管理状况。全市计划安排专项补助480万，其中基本补助320万元，奖励资金160万，合计480万元。实际下达基本补助320万元，奖励资金150万元，合计470万元。其中福鼎市硖门乡柏洋村年未通过验收，10万元奖励资金不予下拨。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况。

1、选用的评价指标和评价方法

该项目评价方法主要采用服务对象满意度指标法。整个绩效评价体系包括三个一级指标（投入、过程和产出与效益），7个二级指标，9个三级指标。每个一级指标分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标有的是具体客观指标，可以用一系列相关的指标数据测算得出，有的是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现；二级指标依照各自的属性及特征，下设三级指标，并设置了得分权重和详细的评分标准，依据2016年365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册农村改厕改水试点专项资金支出实际情况，对每一个三级指标进行自评打分，然后对各级指标得分进行加总，得到绩效评价总分。指标的具体设置情况如下：

①“投入”主要体现时效情况和资金落实情况。考核资金的拨付情况；考核绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；成本指标；考核资金到位率、到位及时率、资金使用率、财政投入乘数项目投入情况的指标。

②“产出”主要体现项目实施过程产出数量、产出质量、产出数量，从改水改厕试点完成目标率来考核；

③“效益”主要体现项目产生社会效益、环境效益、和服务对象满意度。社会效益从村民卫生意识情况来考核；环境效益从如厕环境改善情况来考核；服务对象满意度以随机访谈的形式对相关被检测单位进行调查。

（2）现场勘验、核查、核实的情况

我局高度重视2016年365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册农村改厕改水试点专项资金绩效自评工作，组建自评小组，根据《中共365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册委组织部、365bet网络娱乐_0365cc彩票APP官方版下载_365账号怎么注册住房和城乡建设局关于开展2016年农村改厕试点验收考核验收工作的函》（宁建函﹝2016﹞414号）文件对2016年农村改厕改水村庄进行验收，及时下达补助资金。

项目自评得分为99分，自评等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况。

1、投入情况。分别为①时效指标；市财政配套资金到位率100%，项目完成及时到位率100%；②成本指标：资金拨付情况，计划拨付奖补资金480万元，实际拨付奖补资金470万元，完成比例97.92%。

2、产出情况。分别为①数量指标：试点村数量，计划开展16个，实际开展16个，完成比例100%；改厕农户数，计划改厕户数940户，实际改厕户数945户，完成比例100.53%。②质量指标：改厕试点村卫生厕所普及率达到100%。

3、效益情况。分别为：①社会效益指标：试点村村民环境卫生意识得到提高基本达到；②环境效益指标：试点村基本消灭露天旱厕，消除虫蝇孽生地；③满意度：经访谈服务对象满意度达到100%。

（三）项目绩效分析

我局以绩效评价指标体系为基础，根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分，并汇总得出2016年农村改厕改水试点专项资金支出绩效评价综合得分为99分，达到优秀级水平，各级指标得分情况见绩效评价表所示。

1.项目投入情况（权重为30%，满分30分）

①时效指标：1、计划2016年9月中旬前下达240万预拨资金，按时下达，该项得5分；计划2016年12月份前下达80万增补资金，按时下达，该项得5分；计划2017年6月份前下达奖励资金，按时下达，该项得5分；改厕试点村2016年12月底前全部完成，由于福鼎市硖门乡柏洋村在规定时间内验收未合格，其余村庄全部验收合格，该项得4分。

②成本指标：1：拨付资金不超过预算，专项奖励资金480万，实际拨付资金470万，未超过预算，该项得10分。

以上综合，项目投入得29分。

2.项目过程情况（权重为30%，满分30分）

①管理制度健全性，考察是否已制定或具有相应的设备购置业务管理制度，业务管理制度是否合法合规完整。经考察，该部门制定了绩效管理办法、成本及收入分配方案、工作制度、日常管理办法等，符合标准，得3分。

②制度执行有效性，考察是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位，符合标准，得3分。

③项目质量可控性，考察是否具有或制定了相应的检测质量要求或标准，是否采取了必需的控制措施或手段。经考察，制定的检测质量要求或标准比较完善，得3分。

④财务管理制度健全性，考察是否建立健全单位财务管理制度，是否执行国家有关规定。2016年，部门建立健全各项管理制度，包括现金管理制度、会计档案管理制度、财务管理制度及支出审批暂行规定（修订）等，符合标准，得3分。

⑤资金使用合规性，考察是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续，项目的重大开支是否经过评估认证。经考察，部门从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面都较为规范，符合国家规定；建立各种账簿，及时、全面地进行会计核算，编制会计报表；各项费用核算、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项工作及其它活动的情况，符合标准，得3分。

⑥固定资产专人管理情况，经考察，有指定专人管理本单位固定资产，得3分。

⑦固定资产利用率，考核实际在用固定资产与所有固定资产之间的比，符合标准，得3分。

⑧项目资金安全性，考察是否符合项目预算批复或合同规定的用途，是否存在截留、挤占、挪用等情况。 经考察，该项目资金使用按产品种类设置明细项目，并归类进行核算，按期完成全年各项任务，资金安全性较好，符合标准，得3分。

⑨信息规范性，考察项目相关的会计核算是否规范。经考察，2016年该项目的会计基础工作规范，符合标准，得3分。

⑩信息完整性，考察项目会计核算相关资料是否完整。经考察，该项目会计核算手续完备，资料完整，符合要求，得3分。

以上综合，项目过程情况得30分。

3.项目产出与效益（权重为40%，满分40分）

①数量指标：1、试点村数量达到要求，计划开展12个村庄改厕改水试点,实际增加至16个，该项得5分；2、改厕村数得到要求，计划改厕村数16个。实际开展16个，该项得5分;3、验收户数达到要求，计划改厕验收940户，实际完成945户，该项得5分。

②质量指标：卫生厕所普及率达到要求，16个试点村庄农户均完成改厕任务，户厕普及率100%，该项得5分。

③社会效益指标：培养试点村村民的环境卫生意识，试点村所有居民用上卫生户厕，卫生习惯得到提升，该项得5分。

④环境效益指标：1、农村环境改善，试点村村民卫生意识普及率达到100%，村民得到实惠，该项得5分；2、消灭旱厕，试点村消灭旱厕达标率100%，该项得5分。

⑤服务对象满意指标：满意度，经随机访谈，所有居民对改厕改水工作满意，认可，该项得10分。

以上综合，项目产出与效益得40分。

综上所述，项目综合得分为99分，评价等级为优秀。

四、项目存在问题与措施

1、资金投入仍有缺口

农村改厕改水任务投资量大，除了市级奖补外，仍有缺口，还要依靠县、乡、村投入才能保证项目实施。

2、技术力量有待加强

农村改厕改水试点工作，需要一批专业技术人员进行设计、现场指导，现状复杂地形及现状因素也是导致施工存在一定难度，各地技术力量普遍缺乏，间接影响项目进度。

3、村民投工投劳参与度要进一步提高

村民意识装变及投工投劳的参与度也一定程度影响项目进展，部分村庄村民意识还有待提高

五、下一步建议

1、改厕改水工作是为民办实事项目，任重道远，需要在试点工作完成基础上，进一步研究，推动项目全面实施。

2、要建立各级共同投入机制，除了市级安排一定资金奖补改厕改水工作外，县、乡各级要加强配套，县级财政应是资金配套的主题，要鼓励村民投工投劳参与建设。

3、加强培训，充实强化各级技术队伍，一要组织县级技术指导队伍，负责项目施工技术指导，二要培训农民工匠，提高建设的技术水平。

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2017年6月10日